Необоснованная налоговая выгода. Практика применения статьи 54.1 Налогового кодекса. Как избежать претензий налоговиков

Самая частая претензия

Получение необоснованной налоговой выгоды — самая распространенная претензия налоговиков. Правила получения налоговой выгоды в 2017 году изменились, а ответственность за выявленные нарушения ужесточилась. Разберемся, в каких случаях и какие наказания грозят бизнесу.

работа по новым правилам

ФНС России направило в нижестоящие органы несколько важных писем с разъяснениями, как применять новые правила в рамках налоговых проверок. Разберемся, как эти письма помогут бизнесу и какие доказательства вины компании ищут налоговики.

линия защиты

Суды все чаще принимают решения в пользу налоговиков. А значит, проверяющие все успешнее собирают доказательства необоснованности налоговой выгоды. Разберемся, как бизнесу построить свою линию защиты.

ПРОГРАММА

10.00 - 11.00

Законодательное закрепление общей нормы о противодействии налоговым злоупотреблениям (статья 54.1 НК РФ)

  • Новые положения о противодействии налоговым злоупотреблениям? (В каких случаях применяется статья 54.1 НК РФ? Ухудшает или улучшает положение налогоплательщика статья 54.1 НК РФ?)
  • Взгляд Минфина России и ФНС России на толкование статьи 54.1 НК РФ
    (письма ФНС России от 31.10.2017 № ЕД-4-9/22123@; от 05.10.2017 № СА-4-7/20116 и другие)

  • Граница между налоговым правонарушением и налоговым преступлением. Особенности доказывания умысла налогоплательщика и его должностных лиц

  • Какие негативные последствия могут ждать налогоплательщика и его должностных лиц при несоблюдении положений статьи 54.1 НК РФ?

  • Способы налоговой оптимизации, вызывающие повышенное внимание налоговых органов

  • Какие доказательства будут собирать налоговые органы для применения положений статьи 54.1 НК РФ и какие доказательства помогут налогоплательщику?

  • Перспективы защиты прав налогоплательщика во время проведения камеральных и выездных налоговых проверок

Денис Кожевников,
юрист налоговой практики VEGAS LEX

Окончил МГЮА имени О.Е. Кутафина. 

Практический опыт – с 2006 года. До VEGAS LEX работал в МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 6, ЗАО «ГУТА-Страхование», ОАО СК «Ростра», ЗАО «Центр экономических и финансовых экспертиз». Среди проектов:

  • Представление клиента в делах о необоснованной налоговой выгоде, применении налоговых льгот (по НК РФ и СИДН), об учете расходов и вычетов при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль и НДС, о возврате излишне уплаченного (взысканного) налога и др.

  • Сопровождение клиента при проведении выездной налоговой проверки. Участие в рассмотрении материалов налоговой проверки.

  • Комплексный анализ налоговых рисков при использовании различных моделей построения бизнеса, при реализации инвестиционных проектов.

  • Правовая экспертиза проектов актов/решений по камеральным и выездным налоговым проверкам крупнейших транспортных компаний в РФ.

  • Консультирование по вопросам налогообложения сделок крупнейших транспортных компаний в РФ.

  • Участие в совещаниях ФНС России по вопросам перспективности доначислений по крупнейшим транспортным компаниям в РФ.

  • Правовая экспертиза сделок крупных российских страховых компаний.

11.00 - 12.00

Судебная практика по необоснованной налоговой выгоде: какие уроки можно извлечь, чтобы избежать фатальных ошибок

  • Какие доказательства используют налоговые органы
  • Как налогоплательщику доказать реальность сделок
  • Последствия порочности счетов-фактур и первичных документов
  • Как доказать отсутствие целенаправленных действий, направленных на получение необоснованной налоговой выгоды
  • Стоит ли обращаться к постановлению ВАС № 53 или подходы к оценке обоснованности полученной налоговой выгоды кардинально изменились
  • Распространяются ли нормы статьи 54.1 НК РФ на налоговые нарушения, допущенные до лета 2017 года 
Алексей Яковлев,
руководитель налоговой практики Taxadvisor

Закончил юридический факультет Санкт-Петербургского госуниверситета.

Профессиональную карьеру в налоговой сфере начинал с работы в налоговых органах.

Более чем 20-летний опыт включает успешные проекты, выполненные для крупнейших российских и зарубежных компаний из разных отраслей, в том числе, IT, ТЭК, транспорт, строительство и девелопмент, ритейл, FMCG, фармацевтика, банки, инвесткомпании, лизинг, медиабизнес и т.д.

Регулярно участвует в профессиональных мероприятиях, сотрудничает с ведущими вузами России. Автор публикаций в деловых и профессиональных изданиях.

Неоднократно отмечался в разных юридических рейтингах, в том числе, Legal-500, Chambers, Best Lawyers.

12.00 - 13.00

Ревизия контрагентов

  • Как заранее подготовиться к проверке и проявить должную осмотрительность при выборе контрагента

  • В ответе вы за контрагентов или нет, если не проявили должную осмотрительность

  • Вправе ли контрагент заставить вас платить штрафные санкции и возмещать убытки, если претензии налоговиков из-за необоснованной налоговой выгоды возникли из-за вас

  • Как себя вести, если вас обоснованно или необоснованно заподозрили в недобросовестности в качестве контрагента

  • Что делать, если контрагент, не сумевший доказать свою правоту, возложил ответственность по долгам на вас

  • Нужно доказывать в суде реальность хозяйственной операции вообще или реальность ее совершения контрагентом

Людмила Титова,
адвокат, Forward Legal

Закончила Институт экономики и антикризисного управления и юридический факультет Ульяновского государственного университета.

Работала адвокатом в Межрегиональной коллегии адвокатов г. Москвы, в адвокатском бюро «Бизнес-Право». 

Работала над проектами компаний: «Евросеть», STS Logistics, группы компаний «Протек», «Акрон», ПИК, «Росводоканал», МИЦ.  

Является членом:

  • адвокатской палаты Московской области, 
  • Палаты налоговых консультантов России,
  • International Tax Specialist Group.

13.00 - 13.30

Практический опыт использования современных информационных ресурсов для оценки рисков работы с контрагентами

 

  • Факторы повышенного риска: кредитные и налоговые
  • Признаки финансово-хозяйственной деятельности контрагента
  • Скоринги, как инструмент оценки надежности компании
Татьяна Бейшер,
руководитель группы обучения Объединенной службы продаж и маркетинга, Международная информационная Группа «Интерфакс»

Закончила Московскую Международную Высшую Школу Бизнеса (МИРБИС), по специализации «Международные корпоративные финансы и кредит» и МАИ, по специальности финансовый менеджмент.

С 2014 года по н.в. работает в Группе «Интерфакс».  Регулярно участвует в профильных конференциях по экономической безопасности. Внутри компании принимает непосредственное участие в разработке программ обучения по информационным сервисам в области  проверки контрагентов, управления кредитными и налоговыми рисками, анализа государственных и коммерческих закупок, соблюдения требований Due Diligence и Compliance процедур.

Все участники мероприятия также получат дополнительные бонусы!

Кого и как могут проверять налоговики в 2018 году

Бонус 1. Видеозапись мастер-класса - кого и как могут проверять налоговики в 2018 году!

Андрей Зуйков, управляющий партнер юридической фирмы "Архитектура права", рассказал:

+ Новый закон о необоснованной налоговой выгоде (ст.54.1 НК РФ) — старое «забытое» или новая реальность?


+ Обзор новых условий обоснованности налоговой выгоды

+ Реальность операций и проявление должной осмотрительности — как изменились правила

+ Как повлияют новые нормы на камеральные проверки. Какие нюансы стоит учесть. Требования документов и пояснений — когда на них можно не отвечать, а когда лучше ответить

+ Как строится работа предпроверочного анализа или как понять, когда ожидать выездную проверку

+ Как подготовиться и вести себя в ходе налоговой проверки

Royalty-free clipart picture of a red pencil marking of items on a check list on a clipboard.

Бонус 2. Пошаговая методика проверки контрагентов [+ шаблон анкеты с инструкцией заполнения]

Проверенная методика проверки контрагентов от финансового директора крупной компании.

Еще мы предоставим вам шаблон анкеты на каждого нового контрагента с пошаговой инструкцией по ее заполнению.
В инструкции приведены также источники информации, из которых вы получите достоверные данные о своем контрагенте.

Эта методика сэкономит вам время по разработке собственной системы проверки контрагентов.

С этими документами вам легко будет доказать свою должную осмотрительность при выборе контрагентов.

Эта методика разработана высококвалифицированными специалистами и уже прошла проверку на практике!

Бонус 3. Спецпредложение от СПАРК

  • Демо-доступ к сервису для проверки контрагентов СПАРК всем участникам мероприятия на 3 дня
  • Скидка 10% на подписку к системе СПАРК (подробности на мероприятии)

ВЫБЕРИТЕ ЛУЧШИЕ УСЛОВИЯ

Вы можете оплатить участие банковской карточкой или оформить счет на юридическое лицо. Просто кликните по кнопке «Купить билет», выберите нужное количество билетов, заполните анкету участника и выберите удобную форму оплаты.

5000

рублей

  • При оплате от физического лица

7000

рублей

  • При оплате от юридического лица
Перейти к заказу билетов

Раз в неделю высылаем анонс и полезный подарок

О курсе

Категории

Программа

Законодательное закрепление общей нормы о противодействии налоговым злоупотреблениям (статья 54.1 НК РФ)

+ Новые положения о противодействии налоговым злоупотреблениям? (В каких случаях применяется статья 54.1 НК РФ? Ухудшает или улучшает положение налогоплательщика статья 54.1 НК РФ?)
+ Взгляд Минфина России и ФНС России на толкование статьи 54.1 НК РФ
(письма ФНС России от 31.10.2017 № ЕД-4-9/22123@; от 05.10.2017 № СА-4-7/20116 и другие)
+ Граница между налоговым правонарушением и налоговым преступлением. Особенности доказывания умысла налогоплательщика и его должностных лиц
+ Какие негативные последствия могут ждать налогоплательщика и его должностных лиц при несоблюдении положений статьи 54.1 НК РФ?
+ Способы налоговой оптимизации, вызывающие повышенное внимание налоговых органов
+ Какие доказательства будут собирать налоговые органы для применения положений статьи 54.1 НК РФ и какие доказательства помогут налогоплательщику?
+ Перспективы защиты прав налогоплательщика во время проведения камеральных и выездных налоговых проверок

2 комментария

Добрый день, после оплаты прислали эл биллет, что с ним делать далее? Будет ли ближе к дате семинара выслана актвианя ссылка для возможного участия и он лайн просмотра?

Лаборатория бизнес развития

Сергей, добрый день! Спасибо за регистрацию на наше мероприятие!
За день до онлайн-мероприятия мы пришлем на Вашу электронную почту ссылку на трансляцию, в день мероприятия мы напомним по почте о трансляции за 1 час и за 15 минут до начала мероприятия.
Если у Вас появятся вопросы, пишите нам на editor@cfocafe.co.

С уважением,
редакция CFO CAFE

Добавить комментарий